中古住宅購入時の不動産取得税について気になる方必見！
不動産取得税の計算方法から中古と新築の違い、減税制度や控除条件まで詳しく解説。
自分に最適な住宅選びの参考にしてみてください！
不動産取得税の基本と中古住宅購入時の計算方法
不動産を取得する際に、とうぜん青色申告の対象となるのが不動産取得税です。
特に、中古の住宅を購入することを考えている方だと、「中古戸建てやマンションを購入した場合の不動産取得税は新築と比べていくらかかるのだろう？」など、不動産取得税に対する疑問や不安があるかもしれません。
この記事を通じて、中古住宅を購入する際にかかる不動産取得税の計算方法、新築との違い、さらにはどのような条件で控除が適用されるのかを理解し、住宅選びの参考にしてみてください。
中古住宅の不動産取得税はいくらか
最近中古住宅の購入を考えているんですけど、そこで気になったのが不動産取得税です。中古住宅を購入した場合、不動産取得税はどのくらいかかるんでしょうか？
質問者
不動産の専門家
不動産取得税は購入価格と土地の面積によって計算されます。中古住宅の場合、新築と比較して価格が低くなりますから、一般的には新築よりも取得税が低くなる傾向にあります。
不動産取得税は、土地と家屋の価格に税率を掛けて計算します。
土地の税率は都道府県別で設定されています。
中古住宅は新築に比べて価格が抑えられるため、取得税も低くなりやすいですが、物件の価格や土地の広さ、更には地域によっても大きく変わるため、具体的な金額を知りたい場合は、専門家に相談することをお勧めします。
例による不動産取得税の計算
税率は一定なんですね。でも、具体的な計算方法や詳しい金額は専門家に聞いた方がいいとのことですが、何か計算の参考になるような例はありますか？
質問者
不動産の専門家
もちろんです。例えば、中古住宅の価格が2000万円、土地の面積が100平方メートル、都道府県を東京都とすると、この場合の不動産取得税を計算すると以下のようになります。
中古住宅の取得税 = 2000万円 × 1.4% = 28万円
土地の取得税 = 100m² × 東京都の土地の税率(1000円/m²) = 10万円
従って、総額の取得税は28万円(住宅)＋10万円(土地)＝38万円となります。
専門家が開示したように、具体的な不動産取得税の計算は、家屋と土地の価格それぞれに税率をかけて計算します。
特に土地の税率は都道府県ごとに設定されているため、計算する際には、その土地の税率を探す必要があります。
また、この計算はあくまで参考値です。
具体的な金額は各自治体が告示する額によるので、実際の金額は専門家に問い合わせて確認することをおすすめします。
中古住宅と新築住宅の取得税の違いと減税制度について
なるほど、そうやって計算するんですね。でも、中古住宅の取得税と新築住宅の取得税は、何が違うんでしょうか？新築の方が取得税は高くなるんですか？
質問者
不動産の専門家
その通りです。新築と中古で取得税が違うのは、基本的には購入価格が違うためです。新築の方が価格が高いため、不動産取得税も高くなります。しかし、評価額が1億円以下の新築の一定の住宅については、取得税が2年間減額される制度があります。それを考慮に入れると、新築と中古では全く異なる結果が出ることもありますよ。
新築住宅と中古住宅の取得税の違いは基本的には購入価格に起因します。
新築の方が価格が高いため、不動産取得税も高くなりがちですが、住宅取得税減額制度が適用される場合、新築住宅の取得税も抑えられる事例があります。
この制度は評価額が1億円以下の新築の一定の住宅に適用され、税額が2年間減額されます。
具体的な計算は複雑なため、専門家への相談が推奨されます。
中古住宅の取得税に適用される控除制度と条件
そういう特例もあるんですね。難しくて専門家に相談しないといけないのが少し面倒ですが…。でも、中古住宅の取得税にも何か控除が適用される条件とかはあるんですか？
質問者
不動産の専門家
実は、一定の条件を満たす中古住宅については、取得税が軽減される制度があります。1つ目は、地方公共団体が地域活性化や住宅供給等を目的に定めた減税制度があり、これに該当する物件を購入した場合、税額の3分の2まで減税されることがあります。2つ目は、中古住宅を購入し、その後改修を行う場合、その改修費用を取得価格から差し引くことができ、結果的に取得税が軽減されるという制度です。
中古住宅の取得税にも控除が適用されるケースがあります。
その1つは地方公共団体の減税制度で、地域振興や住宅供給を目的とした制度で、該当する地域で物件を購入すると、税額が3分の2まで減税することがあります。
もう1つは改修工事を行った費用を取得価格から差し引くことができ、これにより取得税が軽減されるという制度です。
どちらにせよ、これらは条件付きの制度であるため、該当するかどうかは専門家に相談することをおすすめします。
改修費用を差し引く中古住宅の取得税計算方法
具体的な事例として、2000万円を支払って中古住宅を購入し、その後で500万円を改修に使った場合、取得税はどのくらいになるんでしょう？
質問者
不動産の専門家
改修費用を差し引く制度を適用すると、この場合の中古住宅の取得税は1500万円（購入価格2000万円 – 改修費500万円）に対して計算されます。従って、取得税は以下のとおり計算できます。
中古住宅の取得税 = 1500万円 × 1.4% = 21万円
土地の取得税 = 100m² × 東京都の土地の税率(1000円/m²) = 10万円
結果的に購入価格から改修費を差し引いた分だけ、取得税も減るので、総額の取得税は21万円(住宅)＋10万円(土地)＝31万円となります。
専門家が説明したように、2000万円の中古住宅を購入し、その後500万円の改修費用をかけた場合、その改修費用が取得価格から差し引かれ、その額に対して1.4%の税率が適用されます。
その上で、土地の取得税も加算され、最終的な取得税が出てきます。
このように改修費用を差し引く制度を利用すれば、取得税を大幅に軽減することが可能です。
不動産取得税に関する理解を深めるポイント
教えていただきありがとうございます。不動産取得税についての理解が深まりました。更に具体的に知りたいときは、やっぱり専門家に相談することが大切なんですね。
質問者
今回、学んだ点は以下の通りです。
- 不動産取得税は中古住宅の価格と土地の面積によって計算される。一般的に中古住宅の方が新築よりも取得税が低くなる。
- 新築と中古での取得税の違いは、新築の方が価格が高い。そのため、不動産取得税は高くなりやすい。しかし、一定の条件を満たせば取得税が減額される特例も存在する。
- 地方公共団体の特定の制度を利用すると、中古住宅の取得税が軽減される場合もある。
- 改修費用を取得価格から差し引くことができる制度も存在する。改修を行う場合はこの制度を利用して取得税を軽減することも可能。
- 具体的な計算方法や適用可能な制度については必ず専門家に相談し、確認することが重要である。
状況により、取得税の計算方法や適用できる制度は変わるため、必要に応じて専門家に相談することをおすすめします。
